Jako zapracowany przedsi\u0119biorca nosisz wiele r\u00f3\u017cnych kapeluszy i prawdopodobnie koncentrujesz si\u0119 na zarabianiu wi\u0119kszej ilo\u015bci pieni\u0119dzy lub tworzeniu odpowiedniego zespo\u0142u. Czasami wizyta u ksi\u0119gowego mo\u017ce przypomina\u0107 wizyt\u0119 u dentysty. Je\u015bli jednak z nimi nie rozmawiasz, to w obecnym klimacie skomplikowanych przepis\u00f3w podatkowych oznacza to, \u017ce prawdopodobnie pope\u0142niasz nast\u0119puj\u0105ce b\u0142\u0119dy podatkowe. Oto typowe b\u0142\u0119dy podatkowe pope\u0142niane przez ka\u017cdego przedsi\u0119biorc\u0119.<\/p>\n
Nie ma absolutnie nic z\u0142ego w odliczaniu tych wydatk\u00f3w. Problem polega na tym, \u017ce nadmierne ubieganie si\u0119 o nie mo\u017ce skutkowa\u0107 zap\u0142aceniem znacznie wy\u017cszego podatku od zysk\u00f3w kapita\u0142owych w przypadku sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci. Dlaczego? Poniewa\u017c warto\u015b\u0107 domu wzros\u0142aby, a ty straci\u0142by\u015b hojn\u0105 ulg\u0119 podatkow\u0105 od cz\u0119\u015bci domu, kt\u00f3r\u0105 przekszta\u0142ci\u0142e\u015b w biznes.<\/p>\n
Jeste\u015b zaj\u0119ty i walczysz z ogniem w biznesie. Podejmujesz tak wiele decyzji, a nast\u0119pnie pod koniec roku starasz si\u0119 po\u0142\u0105czy\u0107 je w sprytny plan, mimo \u017ce wszystkie wydarzenia mia\u0142y ju\u017c miejsce bez wi\u0119kszego zastanowienia.<\/p>\n
Je\u015bli nie przygotujesz i nie zaplanujesz podatk\u00f3w, prawdopodobnie zap\u0142acisz ich wi\u0119cej. A teraz taka my\u015bl. Masz jaki\u015b biznesplan, cho\u0107by jednostronicowy, prawda? A co z planem podatkowym?<\/p>\n
Te uci\u0105\u017cliwe paragony, zestawianie i przechowywanie ich wszystkich nie jest przyjemnym zaj\u0119ciem, prawda? Ale dla w\u0142a\u015bcicieli firm zarejestrowanych jako p\u0142atnicy VAT, ich nieprzechowywanie jest cz\u0119stym b\u0142\u0119dem podobnym do dos\u0142ownego wyrzucania lub oddawania skarbonki do HMRC. Nast\u0119pnym razem, gdy nie uda Ci si\u0119 otrzyma\u0107 paragonu VAT, zastan\u00f3w si\u0119, czy nie si\u0119gniesz do kieszeni, nie we\u017amiesz tych monet i nie wyrzucisz ich do kosza.<\/p>\n
Dobr\u0105 wiadomo\u015bci\u0105 jest to, \u017ce dzi\u0119ki tak wielu aplikacjom na rynku zadanie prowadzenia w\u0142a\u015bciwej dokumentacji podatkowej sta\u0142o si\u0119 mniej obci\u0105\u017caj\u0105ce. Dzi\u0119ki aplikacjom takim jak Auto Entry, Expensify i Receipt Bank mo\u017cesz \u0142atwo przechwytywa\u0107 paragony w podr\u00f3\u017cy i zapomnie\u0107 o nich. Technologia i ksi\u0119gowy zajm\u0105 si\u0119 reszt\u0105.<\/p>\n
<\/p>\n
M\u00f3wi si\u0119, \u017ce ulgi podatkowe s\u0105 jak mi\u0119\u015bnie. Je\u015bli z nich nie korzystasz, tracisz je. Czy wiesz, \u017ce je\u015bli zsumujesz ulg\u0119 na podatek dochodowy, ulg\u0119 na podatek od zysk\u00f3w kapita\u0142owych, ulg\u0119 na oszcz\u0119dno\u015bci i ulg\u0119 na dywidendy, otrzymasz a\u017c 26 000 funt\u00f3w plus ulgi w ci\u0105gu roku? Nierzadko zdarza si\u0119, \u017ce wiele z nich idzie na marne.
\nJe\u015bli jeste\u015b przedsi\u0119biorc\u0105, kt\u00f3ry para\u0142 si\u0119 kryptowalutami, upewnij si\u0119, \u017ce w pe\u0142ni wykorzystujesz ulg\u0119 podatkow\u0105 od zysk\u00f3w kapita\u0142owych.
\nZastan\u00f3w si\u0119 te\u017c, jak wykorzysta\u0107 dodatki wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conka i dzieci.<\/p>\n
W ramach prawa istnieje wi\u0119cej ulg podatkowych, kt\u00f3re wi\u0119kszo\u015b\u0107 przedsi\u0119biorc\u00f3w pomija, ale oto najpopularniejsze z nich<\/p>\n
- Badania i rozw\u00f3j
\n- Rezerwa na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci (upewnij si\u0119, \u017ce podj\u0105\u0142e\u015b kroki w celu odzyskania pieni\u0119dzy)
\n- Odpisy kapita\u0142owe na sprz\u0119t wykorzystywany w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, w tym wyposa\u017cenie b\u0119d\u0105ce cz\u0119\u015bci\u0105 zakupionego budynku.
\n- Premie leasingowe
\n- Postanowienia gwarancyjne
\n- Ulgi podatkowe SEIS i EIS
\n- Ulga dla przedsi\u0119biorc\u00f3w
\n- Ulga z tytu\u0142u najmu w wysoko\u015bci 40 000 GBP (mo\u017ce zosta\u0107 zniesiona przez HMRC)<\/p>\n
Powodem, dla kt\u00f3rego wi\u0119kszo\u015b\u0107 z tych ulg jest pomijana, jest fakt, \u017ce aby je uzyska\u0107, trzeba faktycznie z\u0142o\u017cy\u0107 wniosek.<\/p>\n
Przep\u0142yw got\u00f3wki mo\u017ce by\u0107 ogromnym problemem, ale je\u015bli chodzi o VAT i PAYE, stanowisko fiskusa jest proste: to nie s\u0105 twoje pieni\u0105dze. W przypadku podatku dochodowego i podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, czekanie do grudnia lub stycznia, aby dowiedzie\u0107 si\u0119, \u017ce masz ogromny rachunek podatkowy, ale nie masz od\u0142o\u017conych \u015brodk\u00f3w, jest cz\u0119stym b\u0142\u0119dem pope\u0142nianym przez przedsi\u0119biorc\u00f3w.<\/p>\n
Aby unikn\u0105\u0107 tego problemu, nale\u017cy przyjrze\u0107 si\u0119 modelowi biznesowemu, zaplanowa\u0107 podatki i otworzy\u0107 oddzielne konto bankowe, aby odk\u0142ada\u0107 got\u00f3wk\u0119 na podatki.<\/p>\n
Zasady dotycz\u0105ce tego, jakie wydatki mo\u017cna\/nie mo\u017cna rozliczy\u0107, nie s\u0105 tak proste, jak mog\u0142oby si\u0119 wydawa\u0107. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 przedsi\u0119biorc\u00f3w pope\u0142nia ten kosztowny, ale mo\u017cliwy do unikni\u0119cia b\u0142\u0105d, nie zachowuj\u0105c szczeg\u00f3lnej ostro\u017cno\u015bci lub nie wyznaczaj\u0105c dobrego ksi\u0119gowego lub doradcy podatkowego. Oto przyk\u0142ad: w\u0142a\u015bcicielowi firmy, kt\u00f3ry wynaj\u0105\u0142 zakwaterowanie w Szkocji, aby unikn\u0105\u0107 drogich rachunk\u00f3w hotelowych podczas d\u0142ugiej podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowej, odm\u00f3wiono ulgi podatkowej, poniewa\u017c przedstawione przez niego dowody nie by\u0142y wystarczaj\u0105ce, aby spe\u0142ni\u0107 tak zwany test \"ca\u0142kowicie i wy\u0142\u0105cznie w celach handlowych\".<\/p>\n
Wskaz\u00f3wka - W przypadku ubiegania si\u0119 o zwrot lub ponoszenia wydatk\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, nale\u017cy upewni\u0107 si\u0119, \u017ce g\u0142\u00f3wnym celem jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza i mie\u0107 wszystkie dokumenty potwierdzaj\u0105ce ten fakt.<\/p>\n
By\u0107 mo\u017ce, kiedy zaczyna\u0142e\u015b, s\u0142usznie doradzono Ci, aby\u015b wybra\u0142 jednoosobow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, sp\u00f3\u0142k\u0119 osobow\u0105 lub sp\u00f3\u0142k\u0119 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Ale zasady wci\u0105\u017c si\u0119 zmieniaj\u0105. Kiedy ostatnio sprawdza\u0142e\u015b i por\u00f3wnywa\u0142e\u015b r\u00f3\u017cne struktury podatkowe?<\/p>\n
Twoja firma ma warto\u015b\u0107. To praca twojego \u017cycia. Cz\u0119stym b\u0142\u0119dem, z jakim si\u0119 spotykam, jest brak planowania, w jaki spos\u00f3b firma powinna zosta\u0107 przekazana bez podatku, gdy Ciebie ju\u017c nie b\u0119dzie. Przepisy, z zastrze\u017ceniem pewnych warunk\u00f3w, pozwalaj\u0105 na korzystanie z dorobku \u017cycia bez podatku przez najbli\u017cszych. Je\u015bli jednak nie masz testamentu lub je\u015bli w testamencie przekaza\u0142e\u015b firm\u0119 np. wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conkowi, marnujesz t\u0119 hojn\u0105 ulg\u0119 podatkow\u0105.<\/p>\n
Jest to z\u0142o\u017cony obszar, kt\u00f3ry wci\u0105\u017c si\u0119 zmienia. Podczas gdy mo\u017cesz bezpiecznie uzyska\u0107 sw\u00f3j w\u0142asny status jako przedsi\u0119biorczy w\u0142a\u015bciciel firmy, jak\u0105 masz pewno\u015b\u0107, \u017ce twoi niezale\u017cni pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy s\u0105 rzeczywi\u015bcie samozatrudnieni? HMRC rozprawia si\u0119 z tak zwan\u0105 \"gospodark\u0105 koncertow\u0105\" i nak\u0142ada na przedsi\u0119biorc\u00f3w obowi\u0105zek dopilnowania tej kwestii.<\/p>\n
Zamiast rozwoju organicznego zdecydowa\u0142e\u015b si\u0119 na przej\u0119cie swojego konkurenta. W po\u015bpiechu, aby sfinalizowa\u0107 transakcj\u0119, kupujesz akcje sp\u00f3\u0142ki zamiast aktyw\u00f3w. Jest to cz\u0119sty b\u0142\u0105d podatkowy, poniewa\u017c o ile zakup udzia\u0142\u00f3w jest korzystny dla sprzedaj\u0105cego, o tyle traci si\u0119 ulgi podatkowe zwi\u0105zane z zakupem aktyw\u00f3w.<\/p>\n
Nadszed\u0142 wi\u0119c czas, aby roz\u0142o\u017cy\u0107 nogi i przej\u015b\u0107 na emerytur\u0119. Zdecydowa\u0142e\u015b si\u0119 na sprzeda\u017c, ale masz do czynienia z dobrze poinformowanym podatkowo nabywc\u0105, kt\u00f3ry chce zap\u0142aci\u0107 wi\u0119cej za aktywa sp\u00f3\u0142ki, ale nie jest zainteresowany akcjami. Ulegasz pokusie i zgadzasz si\u0119 sprzeda\u0107 aktywa. Potencjalnie straci\u0142e\u015b na stawce podatkowej 10% i teraz patrzysz na podatek w wysoko\u015bci ponad 30%. Dlaczego 30%? Tak wi\u0119c firma sprzedaje aktywa i p\u0142aci podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych w wysoko\u015bci, powiedzmy, 19%. Nast\u0119pnie trzeba wyodr\u0119bni\u0107 got\u00f3wk\u0119 i b\u0105d\u017amy konserwatywni i powiedzmy, \u017ce p\u0142acimy podatek dochodowy w wysoko\u015bci 20%. Potencjalny podatek wynosi 39%.<\/p>\n
Przyjrzyj si\u0119 swojemu biznesplanowi i planowi podatkowemu i sprawd\u017a, czy nie pope\u0142niasz \u017cadnego z tych 12 b\u0142\u0119d\u00f3w - a je\u015bli nie masz pewno\u015bci lub potrzebujesz pomocy, wezwij renomowanego ksi\u0119gowego. Op\u0142aty, kt\u00f3re pobieraj\u0105, s\u0105 cz\u0119sto \u0142agodzone przez kwot\u0119 podatku, kt\u00f3r\u0105 mog\u0105 zaoszcz\u0119dzi\u0107.<\/p>\n
Jonathan Amponsah CTA FCCA, autor artyku\u0142u Tax Mistakes Every Entrepreneur Makes, jest wielokrotnie nagradzanym doradc\u0105 podatkowym i ksi\u0119gowym, kt\u00f3ry doradza w\u0142a\u015bcicielom firm w zakresie ulg podatkowych dla przedsi\u0119biorc\u00f3w. Jonathan jest za\u0142o\u017cycielem i dyrektorem generalnym The Tax Guys.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
As a busy entrepreneur, you\u2019re wearing many different hats and your focus is probably on making more money or getting the right team in place. Sometimes seeing your accountants can feel like a trip to the dentist. However, if you\u2019re not talking to them, then in the current climate of complicated tax rules, it means […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[3,6],"tags":[],"class_list":["post-2424","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-financial","category-taxes"],"yoast_head":"\n